なぜあなたはより多くの所得税を払うべきか

春には、珍しいシャワーから鳥の鳴き声や暖かい気候に至るまで、多くのことが起こります。 それはまた、税の季節が私たちにもう一度あることを伝えます。 会話

毎年、140万人の米国の納税者は領収書と声明を集め、さまざまなスケジュールと書式を記入し、1040とその他の様々な補助文書を国税庁に提出します。 今年の締め切りはApril 18です。

エコノミストとして、私はこの税申告負担が私たちが必要とするよりも多くの税金を支払うかどうか疑問に思った。 私が見つけたもの かなり驚くべきことであり、特にあなたの まだ提出していない.

控除の選択

所得税は、政府の最大の税収源であり、 約US $ 1.54兆、GDPの8.3%を財務省から連邦財務省に毎年移しています。

貯蓄の取引コストを調べることで、人々はしばしば 退職のための貯蓄 & 政府の利益を主張する。 私は、同じことが起こっているかどうかを知りたかったのです。


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個々の税務申告者は、慈善寄付や住宅ローン利息の控除を行うか、標準的な控除を請求するかを選択できます。 商品化には多少の努力が必要ですが、大幅な税金節減が可能です。 標準的な控除を選択すると時間が節約されますが、税金のタブが大きくなる可能性があります。

私はこの選択を利用して税金の申告費用を見積もった。 つまり、コンプライアンス費用が存在しなければ、納税者はおそらく納税額がゼロよりも大きければ項目を分類するだろう。 費用がある場合、明細化は、税額控除を明細化のコストよりも削減する場合にのみ有益です。

テーブルに残っているもの

人々が標準的な控除を選ぶとき、私たちは実際に項目化されていればどのくらい救うことができるのかを実際には知りません。

この問題を回避するために、標準控除の大幅な増加である1971と1988の2年間のデータを調べました。 理由を理解するには、昨年の標準控除額が$ 10,000で、今年$ 15,000に増加したとします。 現在、$ 15,000を少し上回る納税者は、明細化の苦痛を負担するのか、標準的な控除を行うのかを決める必要があります。

標準控除の大幅な増加の前後で標準控除額をわずかに上回る納税者の割合を比較することによって、私は恩恵の分配を再構築することができました。 長い記事では、たとえ項目化するとお金を節約できたとしても、一部の納税者が標準的な控除を選択したことがわかりました。その結果、平均$ 644がテーブルに残っています。

所得レベルで結果を破った後、私は、裕福な人は、それを行うのにかかる時間を避けるために、税率の節減をアイテム化から犠牲にする可能性が高いことを発見しました。 さらに計算して、19時間の苦労と努力をするためには、明細控除額が平均して認識されると推測されました。

全体として、私はこの分析を使って税金を納める負担を見積もっています。 それは、約$ 200十億、またはGDPの約1.2%に相当することがわかります。これは、GDPの2〜3倍です 以前に推定された.

これは、必然性を遅らせるために代金を支払う先延ばし人のために悪化するところです。 税金を納付する期限まで待つことで、私は人々がこれらの明細控除を免れる可能性が高いことを発見しました。 おそらく、時間が足りないからでしょう。 それは、すべての領収書や書類を捜索し、すべての計算を行うのに費やされる時間コストが、たとえそうであったとしても、努力する価値がないと考えられるからです。

なぜこれを修正しないのですか?

一方、 いくつかの国 この問題を解決したが、米国は後れを取っている。 コンプライアンスコストを大幅に削減するソリューションは、非常に単純で良質であり、デンマークからチリの国々が行ってきたものです。

国税庁は、賃金、住宅ローン利子、州税など、私たちの帰国時に入力しなければならない情報の大部分を知っており、正確性と妥当性を検証することができます。 。 全体の試練は1時間もかかりません。

なぜ我々はまだそこにいないのですか? いくつかの提案 実質的に容易になるものは何百万ドルもの収益を生み出す可能性があるため、税制上の準備産業はそれに関連している可能性があります。

IRSの無料ファイルプログラムはこれを少しシンプルにしていますが、依然として多くの記録を保持する必要があり、実際に無料でファイルする納税者の割合は非常に低くなります。 3の2014パーセント以下.

議会が税法の改革を進めようとしている場合、コンプライアンスコストを削減することは、今年の税金を悩ませていることに留意してください。

著者について

Youssef Benzarti、経済学の助教授、 カリフォルニア大学ロサンゼルス校

この記事は、最初に公開された 会話。 読む 原著.

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