パナマペーパー オフショア金融センターで運営されている大規模ではない非定型法律事務所の活動および顧客に関する情報の宝庫です。 この場合、それはパナマに拠点を置くMossack Fonsecaと呼ばれる会社です。 国際的な調査ジャーナリスト・コンソーシアムによる一連の壮観なリークが続きます。 HSBCファイル と ルクセンブルグのリーク。 ここでは最新の啓示から目立つ6のものがあります。

1。 同じ古い技術

パナマに本拠を置く法律事務所Mossack Fonsecaから漏洩した11.5mファイルが分析されるまでにはまだまだ時間がかかりますが、新しく慣れ親しんだ税金回避技術に関する情報は見当たりません。 これまでに明らかにされていることはすべて、オフショア企業、ノミニー・ディレクター、会計事務所、法律事務所などの利用は 圧倒的に身近な.

2。 現代ビジネスの一部

私は、典型的なMossack Fonsecaクライアントのプロフィールについて学ぶのは、少なくとも驚いています。 彼らです 地球を舞うエリートのメンバー：政治家、トップエッシェルンの弁護士、数多くの国の会計士、ビジネスマン、財務のビジネスの者など。

リチャード・マーフィー、クリスチャン・チャヴァヌーと私がタックス・ヘイブンで書いた本では、私たちは副題を使用します： グローバリゼーションの実際の仕組み。 私たちは、タックス・ヘイブンは現在、国際的なビジネスの中心的な要素であると主張しています。 パナマペーパーのリークは、タックスヘイブンが現代ビジネスの不可欠な要素であるという証拠です。

3。 それの多くは合法です

法律事務所のMossack Fonsecaは、おそらくオフショア活動を専門とする典型的な法律事務所よりも悪くも良いものでもありません。 オフショア経済において何が起こるかについて様々なリークから何かを学んだら、アカウンティングと法律事務所がその機能を発揮する上で重要な役割を果たすのです。

この法律事務所は罰則を受けるか、裁判所に連れられますか？ 非常に、非常にありそうもありません。 に 漏洩に対する対応モサック・フォンセカは、彼らの活動の合法性を強調しました：

私たちの会社は、多くの企業と同様、仲介業者であるプロの顧客（弁護士、銀行、信託など）のための世界的に登録されたエージェントサービスを提供しています...

最後に、多くの国（英国、米国など）は、100％法律であり、世界的な商取引において重要な目的を果たしている信任状の第三者を人または企業が代理することを可能にする信託法を確立していることは十分に証明されています。

コンプライアンス、デューデリジェンス、マネーロンダリング基準に関する法律が破られたかどうかは、パナマ政府に裁判所に提出することがパナマ政府の判断で決まります。 パナマ論文が示していることにもかかわらず、彼らの行動が合法であるかどうかは、その時だけです。

しかし、納税回避（と回避）と戦う際には、世界各国の政府がこれらの大手会計会社やトップの法律事務所に再び転職する可能性が高いと心配している。 ここでの問題は、これらのアドバイザーが税金計画の専門知識を裕福な顧客に売る力を持っていることです。結局、多かれ少なかれそれを書いているので、彼らは法律を最もよく知っています。

4。 内部通報者に気をつけろ

最もリークの影響を受ける可能性が高いのは、その発信者である内部告発者です。 彼らの人生は、もし彼らが特定されれば、地獄になるでしょう。 私たちの世界をリードするエリートのメンバーはそれを確実にするでしょう。 彼らは、データの盗難で訴えられる可能性があるスウェーデンやイギリスなどの有力で公正な国の裁判所の場合と同様に、プーチン大統領のヘンチマンに苦しむ可能性が高い。

HSBCのスイスの銀行、HervéFalcianiで不正行為を露呈した内部告発者は、 5年の判決 産業犯罪、データ窃盗、商業および銀行秘密の侵害に対するスイスの裁判所の刑務所で逮捕された。 彼はフランスで亡命中に暮らすことによって投獄を免れることができましたが、内部告発者が必ずしも法律を持っているとは限りません。 Wikileaksのファイルを公開したEdward Snowdenは、米国の検察官から隠れて、ロシアに残っている。

5。 長い道のりがあります

OECD月 クレーム 世界に非租税回避措置はもはや存在しないということ。 英国首相、デイヴィッド・キャメロン 言う 英国は税金虐待との戦いで主導権を握っていると主張している。 現実には、これらの秘密裏取引を促進する多数の租税回避措置があり、英国はそれらの多くに接続されています。 リークの100,000社は英国の領土である英領ヴァージン諸島を拠点としています。

あまり魅力的でない租税回避措置の一つであるパナマで活動している唯一の法律事務所の活動を明らかにしたパナマ論文は、オフショア経済における税金虐待と非常に長い戦いに直面していることを痛感しています。その世界は意図的に私たちを誤解させているか、あるいは無知に無知なことです。

6。 公然の抗議が必要です

ポジティブなノートで終わるために、パナマ論文は以前のリークに加えられると、容易に予測することができない累積的な影響を国民に与えるでしょう。 これは、設立者、そしてドナルド・トランプのような右派の人民政治家の政治家、あるいは米国のバーニー・サンダースが支持する左派の社会的民主主義的な反応のさらなる上昇や、英国のジェレミー・コービン。 加害者はこれまでの経験と同様に軽く落ちるかもしれませんが、社会への影響はまだはるかに大きいかもしれません。